آيين‌نامة اجرايي انتشار اوراق مشاركت شركت‌هاي پذيرفته شده
در بورس اوراق بهادار مصوب هيئت دولت
هيئت وزيران در جلسة مورخ ۱۷/۴/۱۳۸۳ بنا به پيشنهاد وزارت‌خانه‌هاي صنايع و معادن، امور اقتصادي و دارايي، و سازمان مديريت و برنامه‌ريزي كشور و به استناد مادة (۲۲) ”قانون تنظيم بخشي از مقررات تسهيل نوسازي صنايع كشور و اصلاح مادة (۱۱۳) قانون برنامة سوم توسعة اقتصادي، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسلامي ايران“ – مصوب ۱۳۸۲ – آیین‌نامة اجرایی مادة (۱۷) قانون مزبور را به‌شرح زير تصويب نمود:
“آيين‌نامة اجرايي مادة (۱۷) قانون تنظيم بخشي از مقررات تسهيل نوسازي صنايع كشور و اصلاح مادة (۱۱۳) قانون برنامة سوم توسعة اقتصادي، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسلامي ايران“
فصل اول – كليـات
مادة ۱ – در اين آيين‌نامه اصطلاحات زير در معاني مشروح به كار رفته است:
الف) بورس: سازمان كارگزاران بورس اوراق بهادار تهران.
ب) هیئت پذيرش: هیئت پذيرش بورس اوراق بهادار تهران.
ج) طرح نوسازي و توسعة شركت: طرح یا پروژة جديد يا مُكمل كه اجراي آن به لحاظ فني، مالي و اقتصادي توجيه‌پذير باشد.
د) اوراق مشاركت: اوراق بهادار با نامي كه با مجوز ”بورس“ به قيمت اسمي مشخص براي مدت معين جهت تامين بخشي از منابع مالي مورد نياز طرح‌هاي نوسازي و توسعة شركت‌هاي پذيرفته‌شده در ”بورس“ منتشر مي‌شود. اين اوراق بدون تضمين دولت و بانك مركزي جمهوري اسلامي ايران انتشار مي‌يابند.
هـ) اوراق مشاركت قابل‌تبديل به سهام: آن گروه از ”اوراق مشاركت“ ”ناشر“ است كه در سررسيد نهايي و يا قبل از آن قابل تبديل به سهام همان شركت ”ناشر“ باشد.
و) اميدنامه: سندي است كه اهداف، نرخ بازدة مورد انتظار،، شرايط و نحوة تبديل اوراق به سهام (در صورت لزوم) و ساير جزييات مربوط به ”طرح توسعه و نوسازي شركت“ را شرح مي‌دهد، و تصويري از آيندة سرمايه‌گذاري براي تصميم‌گيري در اختيار سرمايه‌گذاران (خريداران ”اوراق مشاركت“) قرار مي‌دهد. اين سند قبل از انتشار عمومي بايد به تأييد ”امين،“ ”حسابرس“ و ”بورس“ برسد.
ز) ناشر: شركت پذيرفته‌شده در ”بورس“ است كه به موجب اين آيين‌نامه مجاز به انتشار ”اوراق مشاركت“ مي‌باشد.
ح) امين: بانك، مؤسسة بيمه، يا هر شخصيت حقوقي مورد تاييد ”بورس“ كه از طرف ”ناشر“ انتخاب مي‌شود تا در راستاي حفظ منافع دارندگان ”اوراق مشاركت“ به ترتيبي كه در اين آيين‌نامه مقرر است، وظايف محوله را انجام دهد. ”امين“ و ”ضامن“ مي‌توانند داراي شخصيت حقوقي واحد باشند.
ط) عامل: شخصيت حقوقي‌اي كه از طرف ”ناشر“ تعيين مي‌شود تا نسبت به عرضة اولية اوراق از طريق ”بورس،“ پرداخت سود علي‌الحساب و قطعي، بازپرداخت اصل مبلغ ”اوراق مشاركت“ در سررسيد، كسر و پرداخت ماليات‌هاي مربوطه و ساير امور اجرايي مرتبط با انتشار اقدام كند. ”عامل“ و ”ناشر“ مي‌توانند داراي شخصيت حقوقي واحد باشند.
